設備投資の時期を、
感覚ではなく半年先の資金から決められるように。

導入前｜数字を見たときには、設備の判断時期を過ぎていた

青嶺建装では、工事の受注、現場の進行、請求、入金が別々の表で管理されていました。現場が増えるほど確認する情報も増え、会計資料をまとめるのは月末からかなり時間がたってから。試算表が届くのは、早くても翌々月でした。

売上と利益は前年より増えていました。しかし、材料費や外注費を先に支払う工事も多く、預金残高は月によって大きく変わります。代表は「利益が出ているなら設備を買ってもよいはずだ」と考える一方、購入後に納税や外注費が重なった場合の残高を説明できず、判断を先送りしていました。

忙しくなっている実感はありました。でも、通帳を見ると不安になる月もある。数字が合っているのか、投資してよいのか、確信を持てない状態でした代表取締役（架空人物）

相談のきっかけ｜480万円の設備を、今買うべきか

相談の直接のきっかけは、作業効率を上げるための設備更新でした。見積金額は480万円という架空設定です。受注は増えており、設備の必要性は明確でしたが、購入月によっては大きな工事の外注費と納税が重なります。

そこで、設備が必要かどうかだけでなく、「購入後にいくら残すか」「どの入金を確認してから動くか」「予定より入金が遅れた場合にどうするか」を先に決めることにしました。

支援01｜月次を早めるため、資料の締切と担当を決める

早く入力するより、遅れる場所を一つずつなくす。

最初に行ったのは、会計ソフトを変えることではありません。請求書、外注費、カード明細、立替経費が、誰の手元で止まっているかを確認しました。

整理した流れ

1. 工事の請求予定を月末までに一覧化する
2. 外注先から届く請求書の保存場所を統一する
3. カード・口座明細を会計ソフトへ連携する
4. 不明な取引だけを翌月10日までに確認する
5. 翌月20日前後に月次面談を行う

すべてを経理担当者へ集めるのではなく、現場責任者が入力する項目と、経理が確認する項目を分けました。月次確認が早まったことで、古い数字の説明ではなく、進行中の工事と次月の支払いを話せるようになりました。

支援02｜工事別の粗利益と、入金時期を同じ表で見る

利益が出る工事と、お金が残る月を分けて考える。

工事の採算を見る表には、受注金額だけでなく、材料費、外注費、現場経費を登録しました。さらに、請求予定日と入金予定日を加え、利益と資金の動きを同じ月次面談で確認できるようにしました。

毎月確認する項目

• 工事別の受注額と売上計上予定
• 材料費、外注費、現場経費
• 工事別の粗利益と粗利益率
• 請求日と入金予定日
• 入金前に必要となる支払い
• 予定から変わった工事と理由

粗利益が確保できていても、入金より先に支払いが集中すれば、預金残高は減ります。反対に、一時的に預金が多くても、その後に納税や外注費が控えている場合があります。二つを分けて確認したことで、「利益があるから買える」という考え方から抜け出せました。

支援03｜6か月の資金予測へ、設備投資を入れて比較する

判断の変化｜設備投資を、月次面談の議題にできた

支援前は、代表が設備の必要性を感じても、相談時には「利益が出ているか」「税金はいくらか」という話で終わっていました。支援後は、購入金額、支払月、入金予定、安全資金ラインを同じ資料に置き、条件を変えながら比較しています。

変わったこと

• 設備購入の判断条件を事前に言葉にした
• 入金確認後に発注するルールを決めた
• 資金が最も減る月を先に把握した
• 予定との差が出た工事を月次で確認した
• 次の投資候補も6か月予測へ入れるようにした

数字を見る時間が、反省会ではなく次の相談になりました。買って大丈夫ですかと聞くのではなく、この条件ならいつ動けるかを一緒に考えられます代表取締役（架空人物）

今後の展望｜設備の次は、採用と車両更新を同じ予測へ

青嶺建装では、設備導入後の稼働状況と工事別粗利益を確認しながら、採用と車両更新の時期も検討する架空設定です。一度作った資金予測を固定せず、受注、入金、外注費が変わるたびに更新します。

目標は、すべての不確実性をなくすことではありません。予定と実績の差を早く見つけ、判断条件を修正できる状態を続けることです。